Лизинг или кредит
Лизинг или кредит
В чем преимущество лизинга по сравнению с кредитом?
Пример сравнения приобретения имущества по лизингу и с использованием кредита:
| Стоимость | 1 000 000 | руб. |
| Аванс | 100 000,00 | руб. |
| Срок лизинга | 36 | мес |
| лизинг | руб | кредит | руб |
|---|---|---|---|
| расход | 1 301 087,50 | расход | 1 208 125,00 |
| аванс | 100 000,00 | выплата кредита | 1 000 000,00 |
| лизинговые платежи | 1 201 087,50 | выплата процентов | 208 125,00 |
| приход | 458 688,74 | приход | 194 167,37 |
| возмещение НДС | 198 471,24 | возмещение НДС | 152 542,37 |
| экономия по налогу на прибыль | 260 217,50 | экономия по налогу на прибыль | 41 625,00 |
| сальдо | -842 398,76 | сальдо | -1 013 957,63 |
Используя лизинг, вы экономите 171 558,87 руб., что составляет 17,16% от стоимости имущества
При кредитовании прямые расходы, на первый взгляд, составляют меньшую сумму, чем расходы при лизинге. НО при лизинге за счет оптимизации налога на прибыль, налога на имущество (при лизинге недвижимости) и принимаемого к зачету НДС суммарные расходы меньше расходов, чем при приобретении имущества в кредит на 15-20%.
Кроме количественных преимуществ существуют качественные преимущества, такие как:
- Отсутствие дополнительного обеспечения
Дополнительное обеспечение по лизингу не требуется, т.к. предмет лизинга, как правило, выступает единственным обеспечением.
- Более простая процедура.
Процедура получения лизинга существенно проще кредита, так как требуется меньшее количество документов.
- Финансовые показатели Лизингополучателя. Лизинговые операции не ухудшают показателей фин.устойчивости и ликвидности предприятия, т.к. на балансе предприятия отражается только задолженность по лизинговым платежам. Возможность Лизингополучателя по привлечению дополнительных займов и кредитов не снижается. В то же время, своевременная оплата лизинговых платежей является такой же кредитной историей, как и по кредиту банковскому.
- График платежей
По кредитам график погашения задолженности равномерный и не учитывает сезонность работ клиента. Что, соответственно, требует привлечения дополнительных оборотных средств, которые также привлекаются предприятием в виде краткосрочных кредитов.
Лизинговая сделка может предусматривать сезонность работ. График лизинговых платежей максимально приближен к поступлению денежных средств Лизингополучателя, что позволяет ему более эффективно перераспределять финансовые потоки.
- Дополнительные функции
- анализ и проверка поставщика;
- организация перевозки и таможенной очистки груза;
- организация переговоров и подписание договоров купли-продажи;
- вопросы страхования имущества.
- Сроки рассмотрения
Сроки рассмотрения вопросов по заключению лизинговой сделки 3-5 дней с момента предоставления пакета документов в лизинговую компанию. По кредиту сроки рассмотрения заявок от 1 месяца до трех, если это крупный банк.
При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита банками предъявляются дополнительные требования к заемщикам:
- перевод денежных оборотов в банк;
- введение неснижаемых остатков на счетах клиента в банке;
При лизинге клиенты оплачивают только лизинговые платежи и страхование имущества.
Функции кредитора ограничиваются только предоставлением кредита, тогда как лизинговая компания берет на себя дополнительные функции: